연말정산 - 부동산 관련 소득/세액공제 (5가지 요약 정리)

연말정산 시즌이 다가오고 있습니다. 이에 따라서 부동산 관련 소득공제는 어떤 대상이 있는지 얼마나 받을 수 있는지 포스팅을 통해서 자료를 정리하였습니다. 모두들 절세를 통해서 부의 걸음으로 한걸음 가시는 여러분들이 되길 바랍니다. 

연말정산

목차

• 월세 세액공제
• 전세 대출 소득공제
• 주담대 소득공제
• 청약통장 소득공제
• 부동산 중개수수료 소득공제
• 결론

월세 세액공제

월세를 내시는 분들은 아래기준에 따라 세액공제를 받으실 수 있으십니다. 

1. 총 급여 7,000만원 이하의 무주택 세대주 및 세대원
2. 전용 85㎡ 이하 및 공시가격 기준 4억 원 이하인 임차 주택 
3. 임차 집에 전입신고가 되어있는 자 

월세 세액공제 한도 및 비율을 정리해보았습니다 

1. 공제율 : 급여한도에 따라 15~17%
2. 공제 한도 : 1년 최대 750만원

전세 대출 소득공제

전세 대출을 받으셨다면 아래와 같이 소득공제가 가능하십니다. 바로 주택임차차입금 원리금상환액 공제입니다. 아래와 같은 기준이 있습니다. 

1. 매년 12월 31일 기준, 세대주 및 세대원 전원 무주택자 
2. 전용 면적 : 수도권 85㎡ 이하, 비수도권 100㎡  이하

전세 소득공제 한도 및 비율은 아래와 같이 정리가 됩니다. 

1. 공제율 : 원리금 상환금액의 40%(이자만 상환을 하였어도 가능합니다.)
2. 공제 한도 : 400만 원 (중요한 점은 주택청약저축 공제와 합한 금액입니다.)

예를 들면 매달 70만 원씩 년간 840만 원을 상환했다면 840만 원 x 0.4 = 336만 원 공제가 가능합니다. 

주담대 소득공제

주택 담보대출에 대한 소득공제도 가능합니다. 바로 "장기주택저당차입금 이자상환액 공제"입니다. 아래를 통해서 대상을 정리하였습니다. 

1. 무주택자 및 1 주택자 세대주
2. 주담대 상환 10년 이상 
3. 구매당시 집값 기준 5억 원 이하 

신축일 경우 공시지가가 나오지 않을 경우가 있어서 5억의 기준이 애매할 경우에는 2월 연말정산 시 입력하지 마시고 공시지가가 확정된 이후 연말정산 경정청구를 통해 공제받으시길 바랍니다. 만약 그냥 입력해서 공제를 받으시게 되면 가산세가 부가될 수도 있기 때문입니다. 

주담대 공제 한도 및 비율은 아래와 같이 정리를 하였습니다. 

1. 공제율 : 이자상환 전액 100%
2. 공제 한도 : 대출 조건 및 시기에 따라 300-1,800 만원

청약통장 소득공제

주택청약종합저축 공제대상은 아래와 같이 소득공제를 받으실 수 있습니다. 

1. 총 급여 7,000만 원 이하의 근로 소득자
2. 과세기간 동안 주택을 보유하지 않은 무주택 세대주

청약저축에 대한 공제 한도 및 비율은 아래와 같습니다. 

공제율 : 청약 납입금액의 40%

공제 한도 : 300만 원 (전세대출원리금상환 소득공제를 포함하여 최대 400만 원까지 공제가 되기 때문에 비교 확인 필요)

부동산 중개수수료 소득공제

부동산 중개수수료 관련 소득공제는 아래와 같이 받으실 수 있습니다. 

1. 현금 및 계좌이체 중개수수료 30% 공제 가능 (단 현금영수증이 있어야 함)
2. 중개가 끝난 중개라도 중개인에게 발급요청을 하여 공제가 가능 (10만 원 이상의 중개수수료는 반드시 영수를 발급해야 함)

한 가지 팁을 말씀드리면 소득공제를 한 후에 반드시 홈택스를 통해서 소득공제 여부를 확인하시길 바랍니다.

(홈택스 링크) 조회/발급→현금영수증 조회 →사용내역(소득공제) 조회

결론

부동산 관련 세액 및 소득공제에 대해서 알려드렸습니다. 정리를 하면서 이런 부분까지 연말정산 공제가 가능하다는 것을 알게 되었습니다. 사실 제가 몰랐던 부분은 중개 수수료였습니다. 사실 계좌이체를 통해서 수수료를 지급하게 되는데 오늘 바로 전화해서 수수료 관련 소득공제가 올라갔냐고 확인을 해봐야 할 것 같습니다. 모두들 절세를 통해서 부자 되시길 바랍니다. 

정부정책에 대한 다른 내용도 아래를 통해서 확인 가능합니다. 

[정책]24년 부모급여 핵심 요약 (월 100만원 지원)

 

[요약] 청년 도약 계좌 신청 방법 (목돈 5000만원 만드는 방법)