[25년도] 상속세 개편: 자녀공제 5억까지

2025년부터 자녀에게 물려주는 재산에 대한 상속세 구조가 크게 변경됩니다. 기획재정부가 25일 발표한 2024년 세법 개정안에 따르면, 상속세 최고 세율이 50%에서 40%로 낮아지고, 자녀공제가 5천만 원에서 5억 원으로 상향 조정됩니다.

주요 변경 사항

1. 세율 감소

자녀 한 명당 공제 금액이 5천만 원에서 5억 원으로 증가하고, 상속세 최고 세율이 50%에서 40%로 낮아집니다. 이는 25년 만의 조정과 9년 만의 상속세 공제 한도 개편으로, 다자녀 가구와 중산층의 상속세 부담을 줄이기 위함입니다.

자녀 공제 금액이 5억 원으로 증가하면, 물려받은 재산에서 5억 원을 공제한 후 상속세를 계산하게 되어 중산층 가구에 큰 혜택을 줍니다.

구분	현행	개정안
자녀공제 금액	인당 5천만원	인당 5억원

2. 상속세 공제 한도 상향 변경

현재 상속세는 상속 재산 규모에 따라 다르게 적용됩니다. 2025년 세법 개정안에 따르면, 30억 원 초과 과세 표준이 10억 원으로 낮아지고, 1억 원 이하 세율이 10%에서 2억 원까지 확대됩니다. 또한, 상속세 면제 한도가 인당 5천만 원에서 5억 원으로 상향 조정됩니다. 이는 상속받는 자녀들에게 큰 혜택입니다. 다만, 증여세는 개정안에 포함되지 않았습니다.

3. 상속세율 및 과세 표준 변경 사항

새 개정안에서는 상속세율과 과세 표준이 대폭 조정됩니다. 1억 원 이하 구간은 10%에서 2억 원 이하로 상향 조정되고, 5억 원 이하 구간은 20%, 10억 원 이하 구간은 30% 세율이 유지됩니다. 30억 원 이하 구간은 40% 세율이 적용되며, 30억 원 초과 구간은 50%에서 40%로 하향 조정됩니다.

현행 기준

과세표준 구간	현행 세율
1억원 이하	10%
5억원 이하	20%
10억원 이하	30%
30억원 이하	40%
30억원 초과	50%

25년 개정 기준

개정안 과세표준	개정안 세율
2억원 이하	10%
5억원 이하	20%
10억원 이하	30%
10억원 이하	40%

4. 상속세 예시

개정안에 따르면, 상속 재산이 25억원이고 상속인이 배우자 1명, 자녀 2명일 경우 상속세는 4억 4000만 원에서 1억 7000만 원으로 줄어듭니다. 공제액이 17억 원으로 늘어나고 과세 표준이 낮아지기 때문입니다. 자녀가 3명인 경우 상속세는 4000만 원으로 줄어듭니다.

2024년 상속세 개편안의 의의

2024년 상속세 개편안은 상속세율 인하, 면제한도 상향, 상속세 계산기의 도입을 통해 상속세 부담을 줄이고, 상속 절차를 더욱 원활하게 만들기 위한 조치입니다. 이러한 변화는 상속자들이 상속세 부담을 줄이고, 상속 재산을 보다 효율적으로 관리할 수 있을 것입니다. 국회를 통과해 최종 확정될 경우, 상속자들에게 큰 혜택이 예상됩니다.

이번 개정안은 상속세 부담을 줄이고 상속 절차를 간소화하여 상속자들이 보다 원활하게 상속을 받을 수 있도록 하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 중산층 가구의 상속세 부담을 줄여 경제적 부담을 덜어주는 효과도 기대됩니다.

상속 계획을 세우는 데 도움

세부적인 내용과 계산 예시를 참고하여 상속 계획을 세우는 데 도움이 되시길 바랍니다. 상속세 개편안을 잘 이해하고 미리 준비한다면, 상속세 부담을 크게 줄일 수 있을 것입니다. 상속세 계산기와 전문가의 도움을 받아 자신의 상황에 맞는 최적의 상속 계획을 세우세요.

상속세는 재산을 물려받는 과정에서 큰 금전적 부담을 줄 수 있는 부분이기 때문에, 새로운 개정안을 잘 이해하고 대비하는 것이 중요합니다. 상속세 개편안이 최종적으로 확정될 경우, 이를 반영한 상속 계획을 세우는 것이 필요합니다. 상속 재산을 효율적으로 관리하고, 불필요한 세금 부담을 줄이는 데 도움이 될 것입니다.

세부적인 내용과 계산 예시를 참고하여 상속 계획을 세우는 데 도움이 되시길 바랍니다. 상속세 개편안이 적용되는 2025년부터는 새로운 규정을 잘 따르고, 미리 준비하여 상속세 부담을 줄이세요.